最高人民法院最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问

《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》主要涵盖以下内容：行政认定问题行政部门对非法集资的性质认定并非刑事案件进入诉讼程序的必经环节。即便行政部门未作出性质认定，也不影响公安机关的侦查、人民检察院的起诉以及人民法院的审判工作。对于案情复杂、性质认定存在疑难的案件，公检法机关可参考有关部门意见，但最终需依据案件事实和法律规定作出性质认定。“向社会公开宣传”的认定“向社会公开宣传”包含两种情形：一是通过各类途径主动向社会公众传播吸收资金的信息；二是明知吸收资金的信息会向社会公众扩散而予以放任。这种认定标准扩大了宣传行为的覆盖范围，强调了行为人对信息传播的明知和放任态度。“社会公众”的认定以下两种情形不属于“针对特定对象吸收资金”，应认定为向社会公众吸收资金：一是在向亲友或单位内部人员吸收资金时，明知其向不特定对象吸收资金而放任；二是以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员并向其吸收资金。这一规定明确了“社会公众”的边界，防止以特定对象为名行非法集资之实。共同犯罪的处理为他人非法吸收资金提供帮助并收取代理费等费用的，构成共同犯罪，应依法追究刑事责任。若能及时退缴费用，可依法从轻、减轻或免除处罚；情节显著轻微、危害不大的，可不作为犯罪处理。这一规定体现了对共同犯罪的严厉打击和对退赃行为的鼓励。涉案财物的追缴和处置非法吸收的资金属于违法所得，支付的利息、分红及帮助吸收资金人员的费用应依法追缴。集资参与人本金未归还的，回报可折抵本金。非法吸收的资金及转换财物用于清偿债务或转让给他人时，若他人明知、无偿取得、以明显低价取得或存在其他情形，应依法追缴。