境外上市备案管理有哪些要点？证监会重点关注企业合规情况

境外上市备案管理的要点主要包括完善监管制度、加强监管协同、明确法律责任、增强制度包容性，以及备案管理的具体实施要求，其中证监会重点关注企业合规情况。具体如下：完善监管制度：对境内企业直接和间接境外上市活动统一实施备案管理，确保所有境外上市行为均受到规范监管。加强监管协同：建立境内企业境外上市监管协调机制，强化各监管部门之间的协同合作。境外上市备案管理与安全审查等机制做好衔接，确保国家安全不受影响。完善跨境证券监管合作安排，建立备案信息通报等机制，加强与国际监管机构的沟通与合作。明确法律责任：明确未履行备案程序、备案材料造假等违法违规行为的法律责任，提高违法违规成本，以维护市场秩序和投资者权益。增强制度包容性：结合资本市场扩大开放实践和支持企业发展需要，对股权激励等情形下的境外直接发行上市给予便利，允许向境内特定主体发行。进一步便利“全流通”，放宽境外募集资金、派发股利的币种限制，满足企业在境外募集人民币的需求，降低企业融资成本。备案管理的具体实施要求：备案管理适用范围及相关认定标准：明确哪些企业需要履行备案程序，以及备案的具体范围和标准。备案主体和备案程序：规定备案的主体是谁，以及备案的具体流程和要求。企业需按照规定的程序和要求提交备案材料，确保材料的真实性和完整性。重大事项报告要求：要求企业及时报告境外上市过程中的重大事项，如融资活动、股权变动等，以加强事中事后监管，确保监管部门能够及时了解企业的最新情况。境外证券公司的备案要求：对参与境内企业境外上市的境外证券公司也提出备案要求，确保其合规经营，维护市场秩序。企业合规情况的重点关注：证监会备案管理将重点关注境内企业的合规情况，要求企业须对重点合规事项提交说明，中介机构须出具必要的核查意见。这是确保企业境外上市行为合法合规的重要环节。备案管理将遵循必要、合理的原则设定备案程序和材料要求，避免过多增加企业负担。同时，备案管理将比现行的行政许可更加高效便捷，提高企业的融资效率。备案材料完备、符合规定要求的，证监会在20个工作日内出具备案通知书。如证监会认为材料反映的信息不完整、不充分，将要求企业进行补充说明，并根据企业材料反映的情况视需征求有关主管部门意见。平稳有序实施和过渡期安排：证监会坚持法不溯及既往的原则，确保备案管理平稳实施。对增量企业和发生再融资等活动的存量企业，按要求履行备案程序；其他存量企业备案将另行安排，给予充分的过渡期。区分首发和再融资，充分考虑境外市场再融资便捷高效的特点，对再融资在备案时点、备案材料要求等方面作了差异化的制度安排，减少对境外上市企业融资活动的影响。