ST天沃并购踩雷案，原股东财务造假被禁入5年，证监会开千万罚单

ST天沃并购踩雷案，原股东财务造假被禁入5年，证监会开千万罚单今年4月27日，苏州上市公司ST天沃（002564）因涉嫌信息披露违规收到证监会立案调查通知。10月26日晚间，公司收到证监会行政处罚告知书，证监会查出了公司存在众多违法违规情况。一、财务造假详情ST天沃控股子公司中机国能电力工程有限公司（以下简称“中机电力”）在37个新能源电力工程承包项目的收入确认上存在不实，涉嫌通过制作虚假的产值确认单虚构或调整项目完工进度，调节项目收入和利润，导致2017年至2021年披露的定期报告存在虚假记载。具体造假情况如下：2017年涉嫌虚增收入9.07亿元，虚减利润0.80亿元。2018年涉嫌虚增收入19.71亿元，虚增利润3.27亿元。2019年涉嫌虚增收入23.90亿元，虚增利润3.53亿元。2020年涉嫌虚减收入13.77亿元，虚减利润2.60亿元。2021年涉嫌虚减收入8.82亿元，虚减利润1.08亿元。二、关联方资金占用与关联交易未披露证监会还查明，ST天沃存在大额关联方资金占用和关联交易未披露的情况。2017年至2020年，13家天沃科技关联方与中机电力存在大量直接资金往来，或者通过新能源项目供应商进行间接资金往来。截至2020年12月31日，上述关联方对天沃科技的非经营性资金占用余额为16.55亿元，构成关联交易，且无商业实质，涉嫌非经营性资金占用，天沃科技未按规定及时披露，也未在相应的定期报告中予以披露。此外，2021年天沃科技的关联方上海立昕实业有限公司与多家公司签署《意向收购协议》和《债务偿还协议》，实际支付“诚意金”8.31亿元，构成关联交易，金额巨大，但天沃科技同样未按规定及时披露，也未在相关定期报告中披露。三、其他违规行为除了财务造假和关联交易未披露外，ST天沃还存在重要股东持股变动未披露、更改募集资金投向未披露等违规行为。例如，2018年5月，天沃科技非公开发行1.47亿股，募集资金10.71亿元。2019年8月，天沃科技将1.6亿元募集资金置换前期以自筹资金为某公司运营建设所提供的借款，但未按规定及时披露。另外，原股东刘斌与陈玉忠之间的股权转让协议、持股变动等情况也未予披露，导致天沃科技相关定期报告中关于前十大股东或持股5%以上股东的持股情况的披露内容涉嫌虚假记载及重大遗漏。四、证监会处罚针对ST天沃的上述违法行为，证监会开出了巨额罚单，并对相关责任人员实施了证券市场禁入措施。具体处罚如下：对苏州天沃科技股份有限公司责令改正，给予警告，并处以350万元罚款。对原股东刘斌责令改正，给予警告，并处以350万元罚款，同时采取5年市场禁入措施。对时任财务总监任大成给予警告，并处以150万元罚款，同时采取3年市场禁入措施。对其他相关责任人员也给予了相应的警告和罚款处罚。五、案件蹊跷之处这个案子也有很多蹊跷之处。中机电力作为ST天沃控股子公司，却对其多年财务造假没有发现。而且刘斌并非上市公司高管，也没有在董事会任职，却能够主导实施如此大规模的财务造假。这暴露出包括独立董事、审计机构、监事会等公司内控机制的完全失效。综上所述，ST天沃并购踩雷案是一起严重的财务造假案件，涉及金额巨大，影响恶劣。证监会对此进行了严厉处罚，以维护资本市场的公平、公正和透明。同时，这也提醒广大投资者要谨慎投资，关注上市公司的信息披露情况，避免陷入投资风险。